L’épargne salariale est un dispositif mis en place qui vous permet de faire un épargne à l’aide de votre employeur. Vous devez savoir que le principe consiste à verser à chaque salarié une somme représentant la quote part des bénéfices de l’entreprise. Cette somme est versée au salarié directement ou au moyen des plans d’épargne salariale. Ainsi, vous vous demandez s’il existe un régime fiscal pour ces sommes versées.
Que retenir de la taxation de l’épargne salariale pour les entreprises?
D’abord, vous devez savoir que l’imposition de votre épargne salariale dépend du flux de votre épargne. Avant tout propos, l’épargne salariale se fait sous trois formes de versement. Vous avez la participation, l’intéressement et l’abondement. Ainsi, lorsque vous décidez de faire un versement sur votre plan d’épargne salariale, il n’est pas imposable.
C’est-à-dire que ces sommes sont exonérées de l’impôt sur le revenu. C’est également le cas pour votre lorsque l’abondement est versé par l’employeur. Par contre, si vous décidez de percevoir cet argent directement, il sera soumis à l’impôt sur le revenu. Ensuite, lorsqu’il s’agit d’un retrait de votre épargne salariale, un prélèvement social effectué sur d’éventuels gains.
Mais, lorsqu’il s’agit d’un prélèvement fiscal, deux cas se présentent. Pour les PEE et PERCO, il existe une exonération d’impôt sur les revenus. Lorsqu’il s’agit d’une sortie de rente viagère, l’imposition sur les revenus se fait selon des barèmes prévus par la loi.
Que retenir de la taxation du plan d’épargne salariale de retraite ?
Comme plan d’épargne salariale de retraite, vous avez les versements volontaires et les épargnes de retraite entreprise. Vous devez savoir que le plan d’épargne salariale de retraite individuel est ouvert à tout le monde. Ainsi vous avez la possibilité de faire votre souscription auprès des établissements financiers ou des organismes d’assurance. Cette forme d’épargne ce faire à long terme.
Vous devez aussi savoir qu’il existe des versements déductifs et non déductifs. Il faut juste retenir qu’il existe un plafond déterminé au-delà duquel le versement volontaire est imposable. L’épargne salariale de retraite des entreprises est obligatoire. C’est un plan d’épargne salariale ouvert à tous les salariés d’entreprise. Pour les salariés concernés, cette souscription est obligatoire. Car, ce régime peut-être créé par une décision d’entreprise ou par les conventions collectives des travailleurs.
En résumé, l’imposition d’une épargne salariale est une question relative. Dans un premier cas, les épargnes salariales sont exonérées dans une limite donnée. Mais au-delà du plafond fixé par la loi, l’épargne salariale est imposable.
Comment est calculée la fiscalité de l’épargne salariale pour les salariés ?
Il existe deux types d’impôts : les impôts sur le revenu et les prélèvements sociaux. L’impôt sur le revenu se fait en fonction des tranches de revenus. Les prélèvements sociaux, quant à eux, sont fixes (autour de 17 %).
Le traitement fiscal des plans d’épargne entreprise varie en fonction du type de plan choisi ainsi que du moment où vous retirez votre investissement.
- Pour un PEE ou un PERCO : si vous retirez votre argent avant cinq ans, vos gains seront imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux ; si vous retirez après cinq ans, seul le gain sera soumis aux prélèvements.
- Pour un PERE/PERP/Madelin : vous ne paierez pas d’impôt pendant la phase d’épargne mais seulement lors du versement des rentes/complémentaires retraite ou sortie en capital quand cette option est possible.
Une fois que vous avez atteint votre âge légal de départ à la retraite (62 ans), il n’y aura plus aucun impôt à payer. Cela signifie aussi que lorsque vos épargnes salariales commencent leur vieillesse, elles deviennent non-imposables.
Note : Il est toujours recommandé de contacter un conseiller financier professionnel pour obtenir une vue complète et personnalisée concernant votre épargne salariale.
Quelles sont les solutions pour optimiser la fiscalité de l’épargne salariale ?
Quelles sont les solutions pour optimiser la fiscalité de l’épargne salariale ?
La taxation de l’épargne salariale peut être un frein à son utilisation et à sa rentabilité. Toutefois, il est possible d’optimiser cette fiscalité en suivant quelques règles simples.
Il faut savoir que le PEE (Plan d’Epargne Entreprise) et le PERCO (Plan d’Epargne Retraite Collectif) bénéficient tous deux d’une exonération fiscale sur les sommes versées par l’employeur, dans une certaine limite. Cette somme varie selon le type de plan et peut atteindre plusieurs milliers d’euros par an.
Il est recommandé de ne pas retirer les fonds avant la fin du contrat ou avant la retraite. Effectivement, si vous retirez des sommes avant ces échéances, cela entraînera une imposition plus importante sur vos gains.
Consultez un conseiller financier professionnel pour vous aider à trouver les meilleures options fiscales adaptées à vos besoins personnels et professionnels.
